En運作情形摘要說明
評估項目 |
運作情形摘要說明 |
與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 |
一、公司是否依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂定並揭露公司治理實務守則？ |
本公司已於112.03.10訂定「公司治理實務守則」，並已揭露於公司網站上。 |
尚符合守則之規範 |
二、公司股權結構及股東權益：(一)公司是否訂定內部作業程序處理股東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程序實施？(二)公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單？(三)公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制？(四)公司是否訂定內部規範，禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券？ |
(一)1.本公司依法於股東會前受理股東提案，鼓勵股東參與公司治理。2.本公司循發言人制度，即時妥善處理股東建議、疑義及糾紛等相關事宜。(二)1.本公司依股務代理提供之股東名冊，隨時掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單之情形。2.本公司對持股5%以上股東及董監事、內部人之股權異動，均隨時掌握，並依規定定期申報，公開揭露。(三)依「子公司監理作業程序」及「集團企業特定公司及關係人交易管理辦法」執行各項控管機制。(四)1.本公司業已訂定「公司治理實務守則」及「內部重大資訊處理暨防範內線交易管理作業程序」，禁止內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券。包括本公司內部人於獲悉公司財務報告或相關業績內容之日起之股票交易控管措施，包括（但不限於）董事不得於年度財務報告公告前三十日，和每季財務報告公告前十五日之封閉期間交易其股票。本公司已於發佈董事會開會預告通知時(30日前)，提醒董事及內部人於前述封閉期間內，不得交易股票。2.本公司內部人於就任前均需簽署聲明書，確知證券交易法內線交易之禁止事項。於113.05.31董事持續進修課程中向所有內部人轉知有關內線交易之法令及案例提醒。3.另於113.12.20之All hands meeting中向員工宣導內線交易相關法令，並重申禁止利用職務關係所取得市場上無法取得的資訊來獲利。上述教育訓練共計159人次參與，合計278人時。 |
尚符合守則之規範 |
三、董事會之組成及職責：(一)董事會是否就成員組成擬訂多元化方針及落實執行？(二)公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外，是否自願設置其他各類功能性委員會？(三)公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式，每年並定期進行績效評估，且將績效評估之結果提報董事會，並運用於個別董事薪資報酬及提名續任之參考？(四)公司是否定期評估簽證會計師獨立性？ |
(一)本公司「董事選任辦法」內明訂董事會組成之多元化政策，其提名選任乃就公司經營發展規模及其主要股東持股情形，衡酌實務需求，在專業背景、學經歷、誠信度及獨立性等多方考量下選任組成。有關1.半數有新藥開發或生醫產業相關背景2.獨立董事席次逾董事席次三分之一3.兼任公司經理人董事不宜逾董事席次三分之一之具體管理目標均落實達成。董事會成員多元化落實情形請參閱年報第14~15頁。(二)本公司已成立薪酬委員會及審計委員會，其他功能性委員會，將視實際需要規劃設置。(三)本公司訂定「董事會暨功能性委員會績效評估辦法」，明定其評估方式，採董事會內部自評、董事成員自評、同儕評估、委任外部專業機構、專家等適當方式進行績效評估。1.董事會績效評估之衡量項目，包含五大面向：(1)對公司營運之參與程度。(2)提升董事會決策品質。(3)董事會組成與結構。(4)董事的選任及持續進修。(5)內部控制。2.董事成員（自我或同儕）之衡量項目含六大面向：(1)公司目標與任務之掌握。(2)董事職責認知。(3)對公司營運之參與程度。(4)內部關係經營與溝通。(5)董事之專業及持續進修。(6)內部控制。3.113年間完成董事會績效評估及董事成員(自我)評估，評估結果提報114.03.11董事會核備。另於111年間委託「社團法人中華公司治理協會」，針對本公司董事會之績效進行效能外部評估，經由自評、書面審查、視訊實訪等過程，該協會於111.11.17出具董事會績效評估報告，相關建議事項，本公司依規劃時程逐步改善中。並於薪酬委員會中依評核結果，作為董事薪酬及提名續任之參考。4.111年委託外部機構社團法人中華公司治理協會，針對110.10.01至111.09.30期間之董事會運作進行效能評估，評估項目為：董事會之組成、董事會之指導、授權、監督、溝通、自律、內部控制及風險管理及其他等8大構面以問卷及實地訪評方式執行，公司治理協會於111.11.17出具董事會績效評估報告，前揭外部評估結果已提報本公司111.12.16董事會報告，報告內容請參閱111年度董事會外部績效評估結果。(四)本公司每年均自行評估所屬簽證會計師之獨立性與適任性，要求簽證會計師提供「超然獨立聲明書」及「審計品質指標(AQIs)」，並依指標進行評估。最近期評估情形係提報113.11.05審計委員會及113.11.05董事會審議通過；經查資誠聯合會計師事務所劉倩瑜會計師與鄭雅慧會計師，並未擔任本公司董事或經理人，也非本公司利害關係人，亦未在本公司支薪或有投資或財務利益分享關係，評估結果顯示皆符合本公司獨立性及適任性評估標準，足堪擔任本公司簽證會計師，會計師事務所並出具獨立性聲明書。 |
尚符合守則之規範 |
四、上市上櫃公司是否配置適任及適當人數之公司治理人員，並指定公司治理主管，負責公司治理相關事務(包括但不限於提供董事、監察人執行業務所需資料、協助董事、監察人遵循法令、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜、製作董事會及股東會議事錄等)？ |
本公司經110.11.09董事會決議通過，指派行政處蔣維民資深處長為本公司之公司治理主管乙職，自110.12.01任命生效，負責董事會、各功能性委員會及股東會議事資料之整備、運作、召開，議事錄製作及各項變更登記執行，亦安排董事進修課程，不定期宣導各項法令，提醒/協助董事、內部人遵循相關法令。 |
尚符合守則之規範 |
五、公司是否建立與利害關係人 (包括但不限於 股東、員工客戶及供應商等 )溝通管道 ，及於公司網站設置利害關係人專區， 並妥適回應利害關係人所切之重要企業社會責任議題？ |
本公司已依規定建立發言人制度，作為投資股東與消費客戶的溝通管道處理相關事宜，亦於公司網站設置利害關係人專區，就利害關係人之關注議題提供溝通管道及連絡窗口，並於公開資訊觀測站申報或公佈公司之營運狀況及重要訊息。 |
尚符合守則之規範 |
六、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務？ |
委任群益金鼎證券辦理股東會事務。 |
符合守則之規範 |
七、資訊公開(一)是否架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊？(二)公司是否採行其他資訊揭露之方式(如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等)？(三)公司是否於會計年度終了後兩個月內公告並申報年度財務報告，及於規定期限前提早公告並申報第一、二、三季財務報告與各月份營運情形？ |
(一)本公司網站已部分揭露公司業務及研發訊息，另設有投資人專區連結公開資訊觀測站，並設有公司治理資訊，財務資訊、股東資訊、重大訊息公告，最新消息等次專區供投資人及社會大眾對各項訊息之查詢。(二)本公司已架設英文網站，對於公司資訊之蒐集及揭露皆指派專人負責；發言人制度亦落實執行中。法人說明會之資料亦可於公司網站連結取得。 |
符合守則之規範 |
八、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊(包括但不限於員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等)？ |
(一)本公司標舉人性之管理模式，對員工權益及勞資關係和諧極其重視，無論出勤、薪資、保險、退休，均依相關法令執行，其中加班費，勞保自付等項目，甚而優於勞基法規範。公司每年均進行員工滿意度調查及優質之健康檢查，對員工之身心健康，職涯發展及自我實現均由人資部門審慎管理規劃。勞資關係良好。(二)本公司對於供應商、消費者、銀行等利害關係人，均提供完整資訊，保持暢通之溝通管道，尊重、維護其應有之合法權益。(三)董事會依規定於開會通知中提醒參與討論且表決者注意利益迴避相關事宜。且本公司董事皆秉持高度之自律，對於有利害關係之議案皆自行迴避。(四)公司訂有內控制度及風險評估機制，各項投資及發展計劃均經過審慎之風險評估，方才執行。亦購買各項保險來墊償公司財產、員工及第三人責任可能造成的損失。(五)本公司設有專責單位處理客戶訴願，追蹤改善，以保護消費者權益。(六)本公司依章程已就董事、監察人及經理人執行業務範圍依法應負之賠償責任為其投保責任保險，以降低並分散董事、監察人及經理人因錯誤或疏失而造成公司及股東重大損害之風險。(七)董事、監察人進俢情形：參閱年報第48頁。 |
尚符合守則之規範 |
九、請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形，及就尚未改善者提出優先加強事項與措施。(未列入受評公司者無需填列)：依據公司治理中心發佈之112年(第十屆)公司治理評鑑結果，本公司評列上櫃公司排名前36%~50%區間。未來將針對評鑑結果未達標項目，持續提升及強化。 |
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公司治理主管進修情形 |
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就任日期 |
進修日期 |
主辦單位 |
課程名稱 |
進修時數 |
進修是否符合規定 |
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起 |
迄 |
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蔣維民 |
110.12.01 |
113.05.31 |
113.05.31 |
證期會 |
企業經營與風險因應管理 |
3 |
是 |
113.08.23 |
113.08.23 |
中華公司治理協會 |
勞動爭議防免及公司治理 |
3 |
是 |
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113.10.08 |
113.10.08 |
櫃買中心 |
AI熱潮下的數位金融及永續金融 |
3 |
是 |
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113.11.15 |
113.11.15 |
中華公司治理協會 |
全方位的智財保護策-以AI協助智財合規管理新思維 |
3 |
是 |
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獨立董事溝通情形
一、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策
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獨立董事與會計師每年至少一次之頻率會議溝通，會計師就本公司財務狀況及內控查核情形向獨立董事報告，並針對有無重大調整分錄或法令修訂有無影響帳列情形充分溝通；若遇重大異常事項時得隨時召集會議。
-
內部稽核主管於稽核報告及追蹤報告呈核董事長後，每月透過電子郵件交付各獨立董事查閱，相關意見透過郵件回覆，並每季至少一次之頻率會議溝通及回覆各獨立董事之諮詢。
二、歷次獨立董事與會計師溝通情形摘要：
日期 溝通重點 執行情形
2024/11/5
審計委員會 1.2024年第三季合併財務報告查核與治理單位溝通事項。
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。 會計師列席2024/11/5董事會，就2024年第三季合併財務報告情形進行說明並就與董事所提問題進行討論與溝通。
2024/8/6
審計委員會 1.2024年第二季合併財務報告查核與治理單位溝通事項。
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。 會計師列席2024/8/6董事會，就2024年第二季合併財務報告情形進行說明並就與董事所提問題進行討論與溝通。
2024/5/7
審計委員會 1.2024年第一季合併財務報告查核與治理單位溝通事項。
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。 會計師列席2024/5/7董事會，就2024年第一季合併財務報告情形進行說明並就與董事所提問題進行討論與溝通。
2024/3/12
審計委員會 1.2023年度合併及個體財務報告查核與治理單位溝通事項。
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。 會計師列席2024/3/12董事會，就2023年度合併及個體財務報告情形進行說明並就與董事所提問題進行討論與溝通。
2023/11/7
審計委員會 1.2023年第三季合併財務報告核閱與治理單位溝通事項。
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。 會計師列席2023/11/7董事會，就2023年第三季合併財務報告情形進行說明並就與董事所提問題進行討論與溝通。
2023/8/7
審計委員會 1.2023年第二季合併財務報告查核與治理單位溝通事項。
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。 會計師列席2023/8/7董事會，就2023年第二季合併財務報告情形進行說明並就與董事所提問題進行討論與溝通。
2023/5/9
審計委員會
1.2023年第一季合併財務報告查核與治理單位溝通事項。
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
會計師列席2023/5/9董事會，就2023年第一季合併財務報告情形進行說明並就與董事所提問題進行討論與溝通。
2023/3/10
審計委員會
1.2022年度合併及個體財務報告查核與治理單位溝通事項。
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
會計師列席2023/3/10董事會，就2022年度合併及個體財務報告情形進行說明並就與董事所提問題進行討論與溝通。
2022/11/8
審計委員會
1.2022年第三季合併財務報告核閱與治理單位溝通事項。
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
會計師列席2022/11/8董事會，就2022年第三季合併財務報告情形進行說明並就與董事所提問題進行討論與溝通。
2022/8/9
審計委員會
1.2022年第二季合併財務報告查核與治理單位溝通事項。
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.法令更新-審計品質指標。
7.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
會計師列席2022/8/9董事會，就2022年第二季合併財務報告情形進行說明並就與董事所提問題進行討論與溝通。
2022/5/10
審計委員會
1.2022年第一季合併財務報告查核與治理單位溝通事項。
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
會計師列席2022/5/10董事會，就2022年第一季合併財務報告情形進行說明並就與董事所提問題進行討論與溝通。
2022/3/11
審計委員會
2022/3/11
審計委員會 1.2021年度合併及個體財務報告查核與治理單位溝通事項。
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
會計師列席2022/3/11董事會，就2021年度合併及個體財務報告情形進行說明並就與董事所提問題進行討論與溝通。
2021/11/09
審計委員會 1.2021年第三季合併財務報告核閱與治理單位溝通事項。
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。 會計師列席2021/11/9董事會，就2021年第三季合併財務報告情形進行說明並就與董事所提問題進行討論與溝通。
2021/08/10
審計委員會 1.2021年第二季合併財務報告查核與治理單位溝通事項。
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。 會計師列席2021/8/10董事會，就2021年第二季合併財務報告情形進行說明並就與董事所提問題進行討論與溝通。
2021/05/11
審計委員會 1.2021年第一季合併財務報告查核與治理單位溝通事項。
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。 會計師列席2021/5/11董事會，就2021年第一季合併財務報告情形進行說明並就與董事所提問題進行討論與溝通。
2021/03/12
審計委員會 1.2020年度合併及個體財務報告查核與治理單位溝通事項。
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。 會計師列席2021/3/12董事會，
就2020年度合併及個體財務報告情形進行說明並就與董事所提問題進行討論與溝通。
2020/11/09
審計委員會 1.2020年第三季合併財務報告核閱與治理單位溝通事項。
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。 會計師列席2020/11/9董事會，
就2020年第三季合併財務報告情形進行說明並就與董事所提問題進行討論與溝通。
2020/08/07
審計委員會 1.2020年第二季合併財務報告查核與治理單位溝通事項。
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。 會計師列席2020/8/7董事會，
就2020年第二季合併財務報告情形進行說明並就與董事所提問題進行討論與溝通。
2020/05/07
審計委員會 1.2020年第一季合併財務報告查核與治理單位溝通事項。
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
會計師列席2020/5/7董事會，
就2020年第一季合併財務報告情形進行說明並就與董事所提問題進行討論與溝通。
2020/03/11
審計委員會 1.2019年度合併及個體財務報告查核與治理單位溝通事項。
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。 會計師列席2020/3/11董事會，
就2019年度合併及個體財務報告情形進行說明並就與董事所提問題進行討論與溝通。
2019/11/7
審計委員會 1.2019年第三季合併財務報告核閱與治理單位溝通事項。
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。 會計師列席2019/11/7董事會，
就2019年第三季合併財務報告情形進行說明並就與董事所提問題進行討論與溝通。
2019/8/8
審計委員會 1.2019年第二季合併財務報告查核與治理單位溝通事項。
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。 會計師列席2019/8/8董事會，就2019年第二季合併財務報告情形進行說明並就與董事所提問題進行討論與溝通。
2019/5/8
審計委員會 1.2019年第一季合併財務報告查核與治理單位溝通事項。
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。 會計師列席2019/5/8董事會，就2019年第一季合併財務報告情形進行說明並就與董事所提問題進行討論與溝通。
2019/3/12
審計委員 1.2018年度合併及個體財務報告查核與治理單位溝通事項。
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通 會計師列席2019/3/12董事會，就2018年度合併及個體財務報告情形進行說明並就與董事所提問題進行討論與溝通
2018/11/8
審計委員會 1.2018年第三季合併財務報告核閱與治理單位溝通事項。
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
會計師列席2018/11/8董事會，就2018年第三季合併財務報告情形進行說明並就與董事所提問題進行討論與溝通。
2018/8/8
審計委員會 1.2018年第二季合併財務報告核閱與治理單位溝通事項。
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
會計師列席2018/8/8董事會，就2018年第二季合併財務報告情形進行說明並就與董事所提問題進行討論與溝通。
2018/5/9
審計委員會 1.2018年會計師與治理單位溝通時間表
2.本會計師之角色、責任及獨立性。
3.本年度之核閱/查核計畫。
4.2018年第一季合併財務報告核閱與治理單位溝通事項。
5.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
6.關係人名單及關係人之資訊。
7.客戶聲明書。
8.會計師之獨立性。
9.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
會計師列席2018/5/9董事會，就2018年第一季合併財務報告情形進行說明並就與董事所提問題進行討論與溝通。
2018/3/14
審計委員會 1.2017年度合併及個體財務報告查核與治理單位溝通事項。
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
會計師列席2018/3/14董事會，就2017年度合併及個體財務報告情形進行說明並就與董事所提問題進行討論與溝通。
2017/11/10
審計委員會 1.2017年第三季合併財務報告核閱與治理單位溝通事項。
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。 會計師列席2017/11/10董事會，就2017年第三季合併財務報告情形進行說明並就與董事所提問題進行討論與溝通。
2017/08/09
審計委員會 1.2017年第二季合併財務報告核閱與治理單位溝通事項。
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。 會計師列席2017/8/9董事會，就2017年第二季合併財務報告情形進行說明並就與董事所提問題進行討論與溝通。
2017/05/09 1.2017年第一季合併財務報告核閱與治理單位溝通事項。
2.重大調整分錄及重分類分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。 財務報告事項提案董事會報告
2017/04/17 1.2017年會計師與治理單位溝通時間表
2.本年度之核閱/查核計畫。
3.本會計師之角色、責任及獨立性。
4.關係人名單及關係人交易。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。 依相關討論執行
2017/03/23 1.2016年度合併及個體財務報告完成階段與治理單位溝通事項。
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。 財務報告事項提案董事會報告
2016/11/08 1.2016年第三季合併財務報告核閱與治理單位溝通事項。
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.風險評估與關鍵查核事項之初步看法
7.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。 財務報告事項提案董事會報告
2016/08/09 1.2016年第二季合併財務報告核閱與治理單位溝通事項。
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。 財務報告事項提案董事會報告
2016/05/09 1.2016年第一季合併財務報告核閱與治理單位溝通事項。
2.重大調整分錄及重分類分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。 財務報告事項提案董事會報告
2016/04/11 1.2016年會計師與治理單位溝通時間表
2.本年度之核閱/查核計畫。
3.本會計師之角色、責任及獨立性。
4.關係人名單及關係人交易。
5.重要之法令要求及風險。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。 依相關討論執行
2016/03/14 1.2015年度合併及個體財務報告完成階段與治理單位溝通事項。
2.重大調整分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
財務報告事項提案董事會報告
審計委員會
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
審計委員會
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
審計委員會
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
審計委員會
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
審計委員會
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
審計委員會
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
審計委員會
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
審計委員會
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
審計委員會
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
審計委員會
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.法令更新-審計品質指標。
7.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
審計委員會
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
審計委員會
審計委員會 1.2021年度合併及個體財務報告查核與治理單位溝通事項。
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
審計委員會
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
審計委員會
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
審計委員會
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
審計委員會
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
就2020年度合併及個體財務報告情形進行說明並就與董事所提問題進行討論與溝通。
審計委員會
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
就2020年第三季合併財務報告情形進行說明並就與董事所提問題進行討論與溝通。
審計委員會
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
就2020年第二季合併財務報告情形進行說明並就與董事所提問題進行討論與溝通。
審計委員會
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
就2020年第一季合併財務報告情形進行說明並就與董事所提問題進行討論與溝通。
審計委員會
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
就2019年度合併及個體財務報告情形進行說明並就與董事所提問題進行討論與溝通。
審計委員會
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
就2019年第三季合併財務報告情形進行說明並就與董事所提問題進行討論與溝通。
審計委員會
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
審計委員會
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
審計委員
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通
審計委員會
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
審計委員會
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
審計委員會
2.本會計師之角色、責任及獨立性。
3.本年度之核閱/查核計畫。
4.2018年第一季合併財務報告核閱與治理單位溝通事項。
5.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
6.關係人名單及關係人之資訊。
7.客戶聲明書。
8.會計師之獨立性。
9.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
審計委員會
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
審計委員會
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
審計委員會
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
2.重大調整分錄及重分類分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
2.本年度之核閱/查核計畫。
3.本會計師之角色、責任及獨立性。
4.關係人名單及關係人交易。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.風險評估與關鍵查核事項之初步看法
7.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
2.重大調整分錄、重分類分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
2.重大調整分錄及重分類分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
2.本年度之核閱/查核計畫。
3.本會計師之角色、責任及獨立性。
4.關係人名單及關係人交易。
5.重要之法令要求及風險。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
2.重大調整分錄及未調整分錄。
3.關係人之資訊。
4.客戶聲明書。
5.會計師之獨立性。
6.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
三、歷次獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要：
日期 溝通重點 執行情形
2024/11/05
審計委員會 1.2024年07月至2024年09月稽核業務執行報告。
2.2025年度稽核計畫。
3.訂定本公司「永續資訊管理作業辦法」。
4.訂定本公司「永續報告書編製及確信之作業程序」。
5.修正本公司「銷貨及收款管理」。 獨立董事無意見,提報董事會決議。
2024/08/06
審計委員會 1.2024年04月至2024年06月稽核業務執行報告。 獨立董事無意見,提報董事會核備。
2024/05/07
審計委員會 1.2024年02月至2024年03月稽核業務執行報告。 獨立董事無意見,提報董事會核備。
2024/03/12
審計委員會 1.2023年10月至2024年01月稽核業務執行報告。
2.2023年內部控制制度有效性考核及內部控制制度聲明書。 獨立董事無意見,提報董事會決議。
2023/11/07
審計委員會
1.2023年07月至2023年09月稽核業務執行報告。
2.民國113年度稽核計畫。
獨立董事無意見,提報董事會決議。
2023/08/07
審計委員會
1.2023年04月至2023年06月稽核業務執行報告。 獨立董事無意見,提報董事會決議。
2023/05/09
審計委員會
1.2023年02月至2023年03月稽核業務執行報告。 獨立董事無意見,提報董事會決議。
2023/03/10
審計委員會
1.2022年10月至2023年1月稽核業務執行報告。
2.111年內部控制制度有效性考核及內部控制制度聲明書。
3.修訂本公司「內部重大資訊處理暨防範內線交易管理作業程序」案。
獨立董事無意見,提報董事會決議。
2022/11/08
審計委員會 1.2022年07月至2022年09月稽核業務執行報告
2.民國112年度稽核計畫
3.修正本公司內部控制制度及內部稽核實施細則案 獨立董事無意見,提報董事會決議。
2022/08/09
審計委員會 1.2022年04月至2022年06月稽核業務執行報告 獨立董事無意見,提報董事會核備。
2022/05/10
審計委員會 1.2022年02月至2022年03月稽核業務執行報告 獨立董事無意見,提報董事會核備。
2022/03/11
審計委員會 1.2021年10月至2022年1月稽核業務執行報告
2.110年內部控制制度有效性考核及內部控制制度聲明書
3.修訂本公司「取得或處分資產處理程序」案 獨立董事無意見,提報董事會決議。
2021/12/17
審計委員會 1.修正本公司「董事會議事運作之稽核」內部稽核實施細則案 獨立董事無意見,提報董事會決議。
2021/11/09
審計委員會 1.2021年7月至2021年9月稽核業務執行報告。
2.修正本公司內部控制制度及內部稽核實施細則案
獨立董事無意見,提報董事會決議。
2021/08/10
審計委員會 1.2021年4月至2021年6月稽核業務執行報告。 獨立董事無意見,提報董事會決議。
2021/05/11
審計委員會 1.2021年2月至2021年3月稽核業務執行報告。 獨立董事無意見,提報董事會決議。
2021/03/12
審計委員會 1.2020年10月至2021年1月稽核業務執行報告。
2.109年內部控制制度有效性考核及內部控制制度聲明書 獨立董事無意見,提報董事會決議。
2020/11/09
審計委員會 1.2020年6月至9月稽核業務執行報告
2.民國110年度稽核計畫 獨立董事無意見,提報董事會決議。
2020/08/07
審計委員會 1.2020年4月至5月稽核業務執行報告
2.修訂本公司「研發作業管理」 獨立董事無意見,提報董事會決議。
2020/05/07
審計委員會 1.2020年2月至3月稽核業務執行報告 獨立董事無意見,提報董事會決議。
2020/03/11
審計委員會 1.2019年10月至2020年1月稽核業務執行報告
2.108年內部控制制度有效性考核及內部控制制度聲明書 獨立董事無意見,提報董事會決議。
2019/11/07
審計委員會
1.2019年7月至9月稽核業務執行報告
2.修訂本公司「審計委員會組織規程」
3. 民國109年度稽核計畫 獨立董事無意見,提報董事會決議。
2019/08/08
審計委員會
1.2019年4月至6月稽核業務執行報告 獨立董事無意見,提報董事會決議。
2019/05/08
審計委員會
1.2019年2月至3月稽核業務執行報告
2.修訂本公司「資金貸與他人作業程序」
獨立董事無意見,提報董事會決議。
2019/03/12
審計委員會
1.2018年11月至2019年1月稽核業務執行報告
2.107年內部控制制度有效性考核及內部控制制度聲明書
3.修訂本公司「取得或處分資產處理程序(含衍生商品)」
4.修訂本公司「背書保證施行作業程序」
獨立董事無意見,提報董事會決議。
2018/12/17
審計委員會 1.2018年10月稽核業務執行報告 獨立董事無意見,提報董事會決議。
2018/11/8
審計委員會 1.2018年7月至9月稽核業務執行報告
2.民國108年度稽核計畫 獨立董事無意見,提報董事會決議。
2018/8/8
審計委員會 1.2018年4月至6月稽核業務執行報告 獨立董事無意見,提報董事會決議。
2018/5/9
審計委員會 1.2018年2月至3月稽核業務執行報告 2. 修訂本公司內部控制制度 獨立董事無意見,提報董事會決議。
2018/3/14
審計委員會 1.2017年11月至2018年1月稽核業務執行報告
2.107年內部控制制度有效性考核及內部控制制度聲明書 獨立董事無意見,提報董事會決議。
2017/12/20
審計委員會 1.2017年10月稽核業務執行報告
2.民國106年度稽核計畫變更
3.修訂本公司內部控制制度及內部稽核實施細則
4.民國107年稽核計畫 獨立董事無意見,提報董事會決議。
2017/11/10 1.2017年9月稽核業務執行報告
2.修訂本公司「審計委員會組織規程」 獨立董事無意見,提報董事會決議。
2017/09/18 2017年7月至8月稽核業務執行報告 提案董事會報告
2017/08/09 1.2017年6月稽核業務執行報告 2.修訂本公司內部控制制度 3.修訂本公司「取得或處分資產處理程序」 提案董事會報告
2017/07/05 2017年4月至5月稽核業務執行報告 提案董事會報告
2017/05/09 2017年2月至3月稽核業務執行報告 提案董事會報告
2017/03/23 2016年11月至2017年1月稽核業務執行報告 提案董事會報告
2016/12/23 2016年10月稽核業務執行報告 提案董事會報告
2016/11/08 2016年7月至9月稽核業務執行報告 提案董事會報告
2016/08/09 2016年5月至6月稽核業務執行報告 提案董事會報告
2016/05/31 2016年4月稽核業務執行報告 提案董事會報告
2016/05/09 2016年2月至3月稽核業務執行報告 提案董事會報告
2016/03/04 2015年12月至2016年1月稽核業務執行報告。 提案董事會報告
審計委員會
2.2025年度稽核計畫。
3.訂定本公司「永續資訊管理作業辦法」。
4.訂定本公司「永續報告書編製及確信之作業程序」。
5.修正本公司「銷貨及收款管理」。
審計委員會
審計委員會
審計委員會
2.2023年內部控制制度有效性考核及內部控制制度聲明書。
審計委員會
2.民國113年度稽核計畫。
審計委員會
審計委員會
審計委員會
2.111年內部控制制度有效性考核及內部控制制度聲明書。
3.修訂本公司「內部重大資訊處理暨防範內線交易管理作業程序」案。
審計委員會
2.民國112年度稽核計畫
3.修正本公司內部控制制度及內部稽核實施細則案
審計委員會
審計委員會
審計委員會
2.110年內部控制制度有效性考核及內部控制制度聲明書
3.修訂本公司「取得或處分資產處理程序」案
審計委員會
審計委員會
2.修正本公司內部控制制度及內部稽核實施細則案
審計委員會
審計委員會
審計委員會
2.109年內部控制制度有效性考核及內部控制制度聲明書
審計委員會
2.民國110年度稽核計畫
審計委員會
2.修訂本公司「研發作業管理」
審計委員會
審計委員會
2.108年內部控制制度有效性考核及內部控制制度聲明書
審計委員會
2.修訂本公司「審計委員會組織規程」
3. 民國109年度稽核計畫
審計委員會
審計委員會
2.修訂本公司「資金貸與他人作業程序」
審計委員會
2.107年內部控制制度有效性考核及內部控制制度聲明書
3.修訂本公司「取得或處分資產處理程序(含衍生商品)」
4.修訂本公司「背書保證施行作業程序」
審計委員會
審計委員會
2.民國108年度稽核計畫
審計委員會
審計委員會
審計委員會
2.107年內部控制制度有效性考核及內部控制制度聲明書
審計委員會
2.民國106年度稽核計畫變更
3.修訂本公司內部控制制度及內部稽核實施細則
4.民國107年稽核計畫
2.修訂本公司「審計委員會組織規程」
推動誠信經營情形
本公司指派行政處為推動企業誠信經營專職單位，並由該部門每年定期向董事會報告其執行情形。
公司依「上市上櫃公司誠信經營守則」及相關法令之規範，執行各項誠信經營之措施:
-
制定誠信經營之各項規範：公司已完成「誠信經營守則」、「誠信經營作業程序及行為指南」、「道德行為準則」之制定，並公布於公司公共之資訊系統中，具體述明及規範董事，經理人及員工於從事商業行為過程中之行為準則，以避免發生違反誠信、不法或違背受託義務等不誠信行為。
-
由行政處負責推動實踐，本(113)年度於113.12.20 All hands meeting，宣導公司誠信經營之理念及創新、合作、共榮之企業文化及價值觀，正確傳達員工從事各項事務時，應遵守之行為準則及道德標準，強調不得直接或間接提供、收受、承諾或要求任何不正當利益，或從事其他違反誠信、不法或違背受託義務之行為；並揭示檢舉制度作業程序及保密機制。
上述教育訓練共計159人次參與，合計278人時。
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依「檢舉非法與不道德或不誠信行為案件之處理方法」，設置意見箱，公布檢舉郵件信箱及檢舉專案人員電話，宣導檢舉流程及注意事項，期能及時杜絕非法與不誠信或不道德之行為。
申訴信箱：kellywu@genovate-bio.com
申訴專線：03-5982221#119 行政處 吳佳雯 小姐
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落實執行各項內控制度：時時檢討改進，建立有效的會計制度及內控制度，由獨立之內部稽核單位定期查核，並提報董事會追蹤改進。
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本公司與他人簽訂契約，其內容包含遵守誠信經營政策及交易相對人如涉及不誠信行為，得隨時終止或解除契約之條款。
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誠信經營推動情形資訊接露：公司於公開資訊觀測站揭露「誠信經營守則」、「誠信經營作業程序及行為指南」、「道德行為準則」等相關規範，並以年報揭露誠信經營相關資訊。
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本公司董事長身兼交易對手（利害關係人）之負責人，為避免涉及有自身利害關係致損於公司利益之虞，故本公司將關係人間(董事長同為一人)簽訂之有效合約報請董事會審議核備。
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本公司各項公益贊助/捐贈，均依相關法令、公司政策及內部作業程序執行，杜絕變相行賄弊端。
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113年誠信經營推動情形，已彙整於113.12.13向董事會報告。