一、公司是否建立推動永續發展之治理架構，且設置推動永續發展專(兼)職單位，並由董事會授權高階管理階層處理，及董事會督導情形？

V

本公司於113年08月召開董事會，通過「永續暨風險管理委員會組織規程」，正式設立董事會層級之永續發展功能性委員會，於113.08.06委任張金明獨立董事及兼任公司總經理之朱佳真董事，另於114.11.27補行委任李世仁、劉克宜2位獨立董事，組成該委員會成員，負責督導企業永續策略方向、年度計畫、執行成效等。並至少一年一次向董事會報告。

董事會督導及推動情形：本公司董事會定期追蹤溫室氣體盤查及查證管控執行進度，113年於11月05日董事會訂定「永續資訊管理作業辦法」、「永續報告書編製及確信之作業程序」。

有關永續發展推動情形由「永續暨風險管理委員會」責成經營團隊擬訂年度計劃推動，並定期提報董事會。113年11月05日「永續暨風險管理委員會」訂定「民國113年風險評估與執行情形報告」及「民國114年(2025)永續發展推動計畫案」，永續發展推動計劃共有3面項：

˙環境面包含節能減碳、氣候變遷。

˙社會面包含利害關係人、社會及社區服務。

˙公司治理面包含誠信永續、法令遵循。

並於113年11月05日董事會通過。

由總經理親自督導各部門，依部門職掌下設「公司治理」、「社會責任」、「永續環境」、「風險管理」四小組，負責永續及風險管理相關事務之推動。其範疇從員工照顧、健康職場、環境保護、產品責任到投資人權益、公益捐贈…均戮力朝永續發展、善盡社會責任之目標邁進。

尚符合守則

之規範

二、公司是否依重大性原則，進行與公司營運相關之環境、社會及公司治理議題之風險評估，並訂定相關風險管理政策或策略？

V

本公司於113年08月由董事會通過「風險管理政策與作業程序」，明訂風險管理之組織架構與權責及其風險辨識、分析、評價、回應及監督之作業程序。

風險管理組織架構與權責：

參酌GRI永續報告準則、公司業務性質、內外部環境、法規進程及利害關係人等因素，由經營管理團隊及內部稽核單位，經專案討論，執行風險評估，茲整理營運面7項、財務面2項、研發面3項、資訊面2項、人資面1項及環境面1項，共計16項之風險項目。並擬訂因應策略，併同執行情形匯整報告，提報「永續暨風險管理委員會」審議，及經113.11.05董事會討論通過。

本公司風險評估邊界為健亞生物科技股份有限公司(含主要營業據點，但不包含以投資目的而成立的子公司)。

114年度風險評估與執行情形：

尚符合守則

之規範

三、環境議題

(一)公司是否依其產業特性建立合適之環境管理制度？

V

本公司於PIC/S GMP規範下從事製藥作業，依循環保署環境管理系統標準，制定各項生產作業與環境保護規範，推行各項污染防治及資源節約工作。

尚符合守則

之規範

(二)公司是否致力於提升能源使用效率及使用對環境負荷衝擊低之再生物料？

V

本公司各項研發及製程尚無使用對環境負荷衝擊高之物料，並已嚴格實施垃圾分類及紙張回收再利用措施，致力提升資源利用效率。

目前主要的能源消耗來自於廠區機台用電、工作場域之照明及空調用電，為達成低碳營運之長期目標，健亞預計於114年起推行節能方案，包含盤點及汰換廠區老舊高耗能機台、更換廠區照明為節能 LED、更新老舊空調設備等措施。

尚符合守則

之規範

(三)公司是否評估氣候變遷對企業現在及未來的潛在風險與機會，並採取相關之因應措施？

V

由「永續暨風險管理委員會」督導，總經理帶領經營團隊評估氣候變遷對企業營運、現在及未來潛在風險與機會的盤點，執行溫室氣體排放量、用水量及廢棄物總重量之統計，並制定節能減碳、溫室氣體減量，減少用水或其他廢棄物管理之政策。遵循法規，加強能源管理與資源再利用等因應措施，據以推動以降低公司營運活動對氣候變遷之衝擊。

尚符合守則

之規範

(四)公司是否統計過去兩年溫室氣體排放量、用水量及廢棄物總重量，並制定溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理之政策？

V

為降低環境污染，本公司已將鍋爐之燃料以對環境污染的衝擊較小之天然氣取代污染性風險較高之重油，並頒佈「工作場所行為規範」，要求節約用水用電之生活習慣養成，期能節約能源。

本公司持續統計溫室氣體、水及廢棄物等環境資訊，並且每年揭露於公司網站及永續報告書中。盤查範圍為健亞生物科技股份有限公司(含主要營業據點，但不包含以投資目的而成立的子公司)，因此與合併財務報告中個體不同。

113年度起每年進行公司的溫室氣體盤查，依循GHG protocol準則，以營運控制法鑑別排放源，並採用最新的IPCC全球暖化潛勢(Global Warming Potential, GWP)資料進行統計，113年相關盤查作業已經過第三方查證，確保數據的品質及完整性。

隨著近年極端氣候加劇，全球降雨分布不均情況已成常態，暴雨、乾旱、洪水之發生頻率與嚴重程度逐年突破過往紀錄，不僅對一般民生用水造成影響，同時也使企業之供應鏈供貨不穩定性、廠區營運中斷風險提升，為了因應未來可能面對的缺水挑戰，我們致力於推動良好的水資源管理。113年鑑別結果顯示本公司全據點皆未坐落於高水資源壓力區域，未來將持續逐年追蹤評估各據點之水資源壓力，避免公司鄰近居民及生態造成潛在衝擊。112年及113年總取水量分別為31.958百萬公升及32.792百萬公升。

為避免自身營運之廢棄物對鄰近社區及生態造成負面衝擊影響，我們建立廢棄物清運與管理措施，並透過清除處理廠商之GPS 系統追蹤廢棄物清運車輛之運送軌跡，以確保事業廢棄物皆被妥善處置。114年度本公司持續針對合作之廢棄物清除處理廠商進行文件審查與系統監控，未發現清除處理廠商有任意傾倒或其他違規事項。未來將持續加強監管機制，以維持廢棄物0違規之目標。

公司持續統計溫室氣體排放量、用水量及廢棄物總重量。113年溫室氣體排放量、112年及113年廢棄物總重量已完成第三方查證，114年之資訊截至年報刊印日止仍在進行查證中，最新資訊可參閱本公司網站及永續報告書。

此外，本公司113年已購置一台冰水主機總價16萬元。透過調整使用頻率有效實現節能減碳，預估冰機可節電2,474KW /年，半成品室可節電34,629KW/年。

尚符合守則

之規範

四、社會議題

(一)公司是否依照相關法規及國際人權公約，制定相關之管理政策與程序？

V

本公司依相關勞動法規制定各項內部管理辦法；尊重國際公認之基本勞動人權原則，雇用條件排除性別、年齡、宗教、性向等因素；無雇用差別待遇。保障員工之合法權益。

尚符合守則

之規範

(二)公司是否訂定及實施合理員工福利措施(包括薪酬、休假及其他福利等)，並將經營績效或成果適當反映於員工薪酬？

V

(1)本公司標舉人性之管理模式，對員工權益及勞資關係和諧極其重視，無論出勤、薪資、保險、退休，均依關法令執行，其中加班費，勞保自付等項目，甚而優於勞基法規範。公司每年均進行員工滿意度調查及優質之健康檢查，對員工之身心健康，職涯發展及自我實現均由人資部門審慎管理規劃。勞資關係良好。

(2)本公司章程第二十八條之一明訂公司應以當年度獲利狀況不低於百分之十分派員工之酬勞，114年配發員工酬勞新台幣1,529仟元。

(3)本公司訂有「員工酬勞辦法」、「業績獎勵辦法」、「績效考核辦法」及「員工獎懲辦法」，將薪酬與考核及獎懲結合。

本公司依各項營運指標達成率，及時發放績效獎金，112年、113年及114年各發放新台幣13,383仟元、11,783仟元及7,631仟元之績效獎金，以獎勵全體同仁開創業績之貢獻。

(4)本公司連續三年，均參考通貨膨脹指標，調升同仁薪資。111年調幅3.3%，112年調幅3.3%及113年調幅4.0%。

(5)本公司行政處於114年11月執行該年度全體員工滿意度調查，以了解組織氣候，並針對重大問題進行深度溝通和訪談與訂定改善計畫。本次員工意見調查內容包括工作滿意度、溝通、薪資與福利、員工發展、經營管理、績效管理、團隊合作精神、品質觀念、工作環境及公司形象等10個構面，共29項指標。

尚符合守則

之規範

(三)公司是否提供員工安全與健康之工作環境，並對員工定期實施安全與健康教育？

V

(1)本公司設置安全衛生管理單位，並設有合格證照之安全衛生主管人員，依法令規定制定工作場所消防防護計劃，定期執行消防安全設備檢修作業及公共建築物防火避難設施與設備安全檢查，並向主管機關申報。公司各出入口亦設有門禁管制、電梯等公共設施定期保養，設有保全人員及架設監視器等，維護工作場所安全及保障所有員工的人身安危。

本公司114年無火災情事發生。

(2)生產作業環境中主要特別危害源：噪音作業、粉塵作業、特化作業及有機溶劑，制定作業規劃相關危害預防措施，於從事特殊職務包含有機、特化與可能噪音之作業員工，除提供作業時所需之個人防護具(包括口罩、手套、安全護目鏡及實驗衣)外，亦嚴格要求作業前須配戴完整之個人防護具，並須於抽氣櫃/抽氣罩下處理有機溶劑、特定化學品，噪音危害之預防，提供耳塞/耳罩供同仁於有感之噪音作業場所中使用，並於每年定期舉辦噪音、粉塵及特殊化學品健檢。

本公司114年皆未有重大違規情事，亦未發生職業災害。

(3)本公司全額投保團體保險(擴及配偶及子女)，照顧員工身體健康；也透過福委會，舉辦各式活動。本公司標舉人性化管理，致力提供員工一個身心靈健康平衡的工作環境。

(4)本公司每年舉辦健康檢查，體檢檢查結果由特約護理師及職業醫學科專科醫師實施衛教及健康追蹤檢查，必要時應實施疑似工作相關疾病之現場評估。特約醫護亦定期到廠諮詢服務，辦理健康管理、職業病預防及健康促進等勞工健康保護事項。

(5)本公司每年舉辦1至2次安全、衛生、消防及緊急應變等訓練，並舉辦員工成長營，公司董事亦定期參與課程，落實有關社會責任之教育訓練與活動。

(6)本公司於110年元月獲衛福部國民健康署頒發「健康職場認證-健康啟動標章」，112年完成展延。致力創造一個健康與安全之職場環境。

(7)本公司於109年間公告宣示「禁止工作場所職務遭受不法侵害之書面聲明」，由總經理親自簽署，以示決心，並公布暴力危害預防申訴管道之專線電話與電子信箱。

尚符合守則

之規範

(四)公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫？

V

為使員工與公司同步成長，本公司透過內、外部訓練增進員工工作技能，提升工作績效，改善產品及服務品質，創造員工個人與組織整體競爭力。

主管共識營：為凝聚團隊共識與強化領導效能，公司特別舉辦「主管共識營」，對象為中階主管。課程內容涵蓋策略思維、組織領導、跨部門協作及溝通管理等主題。透過主題式討論

、經驗分享促進跨部門溝通與協作，活動旨在協助主管深化對公司策略方向與經營目標的理解，並持續提升領導管理及決策執行能力，強化整體組織競爭力。113年度參與主管共識營共計47人，受訓總時數為329小時。

外訓/內訓：由各部門主管依業務發展或職能需求，遴選適任人員參加國內專業機構舉辦之訓練課程，相關進修費用由公司全額補助，以持續精進專業知能並強化組織競爭力。114年度員工參與外訓共計95人次，受訓總時數為696.5小時。

GMP教育訓練：主要涵蓋藥品良好製造規範的基礎概念、文件與紀錄保存、變更管制及偏差處理等實務操作；同時包含製程與設備管理、設施驗證、清潔維護及環境控制，確保生產過程符合規範要求。114年11月17日參與GMP教育訓練共計116人次，受訓總時數為116小時。

新進人員訓練：為協助新進人員迅速熟悉生產流程與作業標準，公司規劃完整的新人訓練課程。訓練內容涵蓋基本安全守則、機台操作、品質檢查要點及標準作業流程(SOP)，藉由系統化的培訓安排，建立良好的工作習慣與職場認知。114年度工廠新進人員訓練共計15人次。

尚符合守則

之規範

(五)針對產品與服務之顧客健康與安全、客戶隱私、行銷及標示等議題，公司是否遵循相關法規及國際準則，並制定相關保護消費者或客戶權益政策及申訴程序？

V

(1)本公司為符合國際標準之PIC/S GMP工廠，產品銷售及標示均符合國內外法規規定。

(2)本公司訂有客訴處理程序，由品保單位專人負責，保障消費者權益。

尚符合守則

之規範

(六)公司是否訂定供應商管理政策，要求供應商在環保、職業安全衛生或勞動人權等議題遵循相關規範，及其實施情形？

V

(1)  本公司訂有供應商管理程序，對上下游廠商均訂有嚴格之品質標準及稽查評估程序，提供安全、質優之產品，並藉前往主要供應商實地查核，勘驗有關環保、職安、勞動人權等規範實踐，落實共同提升企業之社會責任。

本公司進行新進供應商篩選時，留意該廠商過去有無影響環境與社會之紀錄，並要求簽署「供應商自我評估表」進行審核。針對新供應商，原料藥須具有PIC/S、EDQM、WHO..等TFDA認可核發單位核發之GMP文件，依原物料適用性評估表進行確認，若原料品符合製造需求，將進一步就供應商基本情況進行相關評估作業。並於採購前簽署「品質合約書」，經由變更管制程序確認相關事項執行，變更管制文件結案前完成評估報告，審核判定適用則納入合格供應商名冊。

(2)本公司針對主要供應商合約研議加註違約賠償及解約項目，如供應商原料違法使用添加物或摻雜法律禁止使用之成分，即為背信行為，本公司將依法請求賠償損失，並終止契約，不再合作。

尚符合守則

之規範

五、公司是否參考國際通用之報告書編製準則或指引，編製永續報告書等揭露公司非財務資訊之報告書？前揭報告書是否取得第三方驗證單位之確信或保證意見？

V

本公司已編製永續報告書，依循全球永續性報告協會(Global Reporting Initiative, GRI)於2021年公布之GRI通用準則2021(GRI Standards 2021)進行編製，並遵循「上櫃公司氣候相關資訊」及「上櫃公司編製與申報永續報告書作業辦法」，揭露永續相關作為。

本報告書部份資訊業係委任資誠聯合會計師事務所(PwC)按照中華民國會計研究發展基金會發布之確信準則3000號「非屬歷史性財務資訊查核或核閱之確信案件」執行有限確信。

確信報告請參閱本公司永續報告書。

尚符合守則

之規範

六、公司如依據「上市上櫃公司永續發展實務守則」定有本身之永續發展守則者，請敘明其運作與所定守則之差異情形：

本公司已於113年08月訂定公司永續發展實務守則，公司一向秉持「體貼國人健康」，回饋社會的理念，充實公司發展，謀股東最大利益。對投資股東，皆依據相關法規揭露公司重大訊息、財務資訊，董事會亦正常運作，引導公司經營策略，並有效監督經營團隊之管理功能，達成創造股東財富，公司永續經營之目標。目前營運皆遵循相關法規，尚無顯著差異。

七、其他有助於瞭解推動永續發展執行情形之重要資訊：

(一)本公司於114年積極投入社會公益活動，10月與新竹縣湖口鄉鳳凰社區發展協會合辦「愛心捐血」活動，員工及眷屬共計40人參與，當日共募集愛心血液140袋，展現企業關懷精神與回饋社會的具體行動；12月則與新竹縣卓越志工服務協會合作辦理關懷失智老人牙醫義診活動，投入志工服務共計54人時，持續以實際行動落實企業社會責任。

(二)本公司位於新竹工業區內，積極參與廠區聯誼會、教育訓練及各項之文康活動，並對公益團體、消防單位、科技學術基金會、慈善事業或藝文活動量力贊助，期能對社會略盡棉薄之力。

本公司於114年10月捐贈新竹縣消防局「Cyanokit氰化物解毒劑」，成為全國第一個正式取得並配備氰化物解毒劑的消防機關，為火場救護再添一層關鍵保障。

(三)本公司設有專責單位處理客戶訴願，具體回覆追蹤改善，以保護消費者權益。

(四)本公司依章程已為董事、監察人及經理人投保責任保險，保障投資人權益。

(五)本公司聘雇政策無性別、種族、年齡、婚姻與家庭等差別待遇。落實報酬、雇用條件、訓練與升遷機會之平等。

(六)本公司本於誠信、共榮之經營理念，視員工為重要資產，除有具競爭力的薪資結構，亦有高比例公司盈餘分享員工，並有庫藏股、績效獎金、員工旅遊等獎酬措施，勞資同心協力，共創榮景。

(七)多元平權的職場

兩性平權

健亞生技在員工職涯發展重視兩性實質平等，並納入性別多元化的考量，在人才招募、育才、留才皆不因員工性別而有差異對待。114年全體職員男性與女性之人數比為53%：47%，整體管理職男性與女性主管佔比為59%：41%，本公司總經理、財務副總均為女性，於決策階層佔重要比例。在員工發展落實兩性實質平等，給予穩定的工作環境及保障。114年男性董事與女性董事之人數比為57%：43%。

禁止騷擾與歧視

公司嚴格禁止任何形式的騷擾、性騷擾、歧視與恐嚇行為。為保障員工平等工作權利，並採取適當的預防、糾正、懲戒及處理改善措施，本公司訂有「道德行為準則」與「性騷擾防治措施、申訴及懲戒辦法」。員工可透過專線、電子信箱等多元申訴管道提出申訴。若涉及性別歧視或性騷擾事件，公司將成立性騷擾申訴處理委員會，以保密方式處理申訴，並以不公開方式進行調查，保護當事人的隱私及權益。依個案當事人有輔導或醫療等需要者，本公司得依申請協助轉介至專業輔導或醫療機構。並於109年間公告宣示「禁止工作場所職務遭受不法侵害之書面聲明」，由總經理親自簽署，以示決心，並公布暴力危害預防申訴管道之專線電話與電子信箱。

為落實公司禁止騷擾與歧視政策，公司每年至少安排一次人權相關的教育訓練，涵蓋平等、不歧視的要求。

114年無歧視及性騷擾情事發生

   ●員工結構：                                   ●性別比例：

 ●從業員工